¿Qué es el patrimonio y por qué hay que planificar?

El patrimonio no es una palabra reservada para grandes fortunas. Es un concepto simple: es el conjunto de bienes, derechos y obligaciones que una persona tiene en un momento dado. La casa es patrimonio. El auto es patrimonio. Una cuenta bancaria, un local comercial, una participación en una sociedad, los ahorros en dólares debajo del colchón también son patrimonio. Y si se tiene deudas, esas también integran el patrimonio, pero con signo negativo.

Planificar el patrimonio significa, en términos prácticos, tomar decisiones conscientes sobre cómo están organizados todos los bienes, quién va a ser el titular de cada cosa, cómo se va a transferir cuando la persona ya no esté y de qué forma se puede proteger ante eventualidades que hoy parecen remotas, pero que la realidad demuestra que no lo son tanto.

¿Por qué la mayoría no lo hace?

La respuesta honesta es que planificar el patrimonio obliga a pensar en cosas que preferimos no pensar. La muerte es la más obvia. Pero también el divorcio, la enfermedad, el conflicto entre herederos, la quiebra de un negocio. Son escenarios que nos incomodan y la tendencia natural es dejarlos para después.

El problema es que "después" tiene un costo. No en términos abstractos, sino en términos concretos y documentados: conflictos familiares que destruyen vínculos durante años, sucesiones que se extienden por décadas porque no había testamento ni previsión alguna, bienes que quedan atrapados en litigios que se llevan buena parte de lo que había para distribuir, impuestos que se pagan de más porque nadie planificó la transferencia a tiempo.

También hay una razón cultural. Para nosotros hablar de lo que uno tiene sigue siendo incómodo. Y planificar el patrimonio implica, inevitablemente, hablar de eso. Con la pareja, con los hijos, con un profesional de confianza. Esa conversación cuesta, pero es infinitamente menos costosa que el silencio.

En mi práctica diaria, la consulta se realiza en tres momentos: cuando hay un conflicto familiar abierto y los bienes son el campo de batalla, cuando alguien acaba de enviudar y no sabe cómo está organizado el patrimonio que compartía, y cuando se aproxima una sucesión y los herederos no saben por dónde empezar.

Los tres son momentos de crisis y entonces las opciones son más limitadas, los costos son más altos y los tiempos son más escasos. La planificación patrimonial es, por definición, lo opuesto a la crisis: es el trabajo previo que se hace cuando todo está bien y hay margen para pensar con calma.

El momento ideal para empezar a planificar no es cuando uno tiene mucho ni cuando es grande ni cuando algo salió mal. Es ahora. Con lo que uno tiene, en la etapa en que está y con la información disponible. Una planificación sencilla hoy vale infinitamente más que una planificación perfecta que nunca ocurre.

Planificar el patrimonio no implica necesariamente armar estructuras jurídicas complejas. Para muchas personas, planificar significa simplemente hacer un inventario de lo que tienen, entender cómo está titulado cada bien, saber qué pasaría si fallecieran mañana y, a partir de eso, tomar algunas decisiones.

Algunas de esas decisiones pueden ser muy simples. Por ejemplo:

Hacer un testamento. En Argentina, quien fallece sin testamento deja que la ley decida cómo se distribuye su patrimonio. Eso puede coincidir o no con lo que la persona hubiera querido. El testamento no resuelve todo, pero permite expresar voluntades dentro de los límites que la ley impone.

Revisar cómo están los títulos de los bienes. Una propiedad a nombre de una sola persona puede generar problemas si esa persona fallece o queda incapacitada. En algunos casos, puede ser conveniente incorporar al cónyuge o a los hijos como cotitulares o verificar otras alternativas.

Separar el patrimonio personal del patrimonio empresarial. Este es uno de los errores más frecuentes de quienes tienen un negocio: mezclar lo personal con lo empresarial. Cuando el negocio va mal, esa mezcla puede arrasar también con el patrimonio personal.

Pensar en las donaciones en vida. En algunos casos, transferir bienes en vida puede ser una herramienta útil para organizar la futura distribución del patrimonio. Pero tiene reglas específicas y consecuencias que hay que conocer antes de actuar.

Analizar el fideicomiso como herramienta. El fideicomiso familiar es una figura jurídica que permite organizar bienes con una finalidad específica: proteger el patrimonio familiar, garantizar la continuidad de un negocio, prever la situación de un hijo con necesidades especiales, entre otras posibilidades.

La legítima hereditaria: lo que no se puede cambiar y lo que sí

Uno de los conceptos que más confusión genera en las consultas es el de la legítima hereditaria. Mucha gente cree que puede hacer lo que quiera con sus bienes, o, al contrario, que no puede hacer nada porque todo está predeterminado por la ley. La realidad está en el medio.

El Código Civil y Comercial argentino establece que una porción del patrimonio de una persona —la llamada porción legítima— está reservada por ley para sus herederos forzosos. Esa porción no puede ser desconocida por testamento ni por donaciones que la vulneren.

Sin embargo, hay una parte del patrimonio —la porción disponible— sobre la que el titular sí puede expresar su voluntad. Y dentro de la legítima, también hay márgenes para organizar cómo se distribuye, qué bienes van a quién y bajo qué condiciones. La planificación trabaja exactamente en ese espacio, no para vulnerar la ley, sino para usarla de manera inteligente.

El costo de no planificar

Hay una dimensión del patrimonio que suele quedar fuera de las conversaciones técnicas, el impacto humano de su desorganización. No es solo económico. Es relacional.

Las peleas por herencias son algunas de las más destructivas que existen. Hermanos que dejan de hablarse por años. Familias que se fracturan alrededor de una propiedad que ninguno necesita realmente, pero que se convierte en el símbolo de injusticias más viejas y más profundas. Cónyuges que quedan desprotegidos porque nadie pensó en esa posibilidad. Hijos que cargan con deudas que no sabían que existían.

Todo eso se puede prevenir. No siempre completamente, pero sí en una medida significativa. La planificación patrimonial no elimina los conflictos familiares —esos tienen raíces que van mucho más allá de los bienes— pero les quita el componente emocional.

Una familia que sabe cómo está organizado el patrimonio, que conoce las voluntades del titular y que tiene un marco jurídico claro para actuar cuando llegue el momento tiene muchas más posibilidades de atravesar esos momentos con los vínculos intactos.

¿Cuándo es tarde para planificar?

Casi nunca es completamente tarde, pero siempre es mejor antes.

Hay situaciones en que el margen se estrecha, cuando alguien está gravemente enfermo y no tiene capacidad para tomar decisiones, cuando ya hay un conflicto judicial abierto entre herederos, cuando los bienes tienen deudas que los comprometen. En esos casos, las opciones son más limitadas y los costos son mayores.

Pero en la gran mayoría de los casos, incluso en etapas avanzadas de la vida, hay cosas que se pueden organizar. Un testamento puede hacerse hasta el último momento en que la persona tiene lucidez. Una donación puede instrumentarse con la documentación adecuada. Una conversación familiar puede tener lugar en cualquier momento en que alguien decida iniciarla.

Lo que sí tiene un costo definitivo es esperar a que sea urgente. Porque lo urgente, en estas materias, suele coincidir con lo irreversible.

El primer paso: saber qué bienes forman el patrimonio

La planificación patrimonial empieza por un ejercicio que parece simple, pero que muchas personas nunca han hecho: saber exactamente qué tienen. No aproximadamente. No "una casa y algunos ahorros". Con precisión.

Eso implica conocer cómo están inscriptos los bienes inmuebles, qué hay en las cuentas bancarias, si hay participaciones en sociedades, si existen seguros de vida o fondos de inversión, cuáles son las deudas vigentes y en qué condiciones. Es el punto de partida sin el cual cualquier planificación es incompleta.

A partir de ese inventario, un profesional especializado puede ayudar a identificar los puntos de riesgo, las oportunidades de organización y los pasos concretos a seguir. No hace falta tener mucho para que valga la pena planificar. Hace falta, simplemente, querer que lo que uno construyó llegue a donde uno quiere.

El patrimonio es el resultado de años de trabajo, decisiones y esfuerzo, por lo que merece tener un tratamiento responsable para tener el destino que uno voluntariamente desea.

(*) Abogada egresada de la UNNE

Especialista en derecho previsional y planificación patrimonial y sucesoria

Por Silvia Zarza